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정리은행 선정절차 및 기준
1. 선정절차
□ '98. 5. 은행감독원의 '98.3말 기준 재산·채무실사 실시
→ 금융산업구조개선법 제2조제3호의 부실금융기관 결정을 위한 실사
□ '98.4.30∼6.13 회계법인의 경영정상화계획 평가를 위한 자산실사실시
□ '98. 6. 27 경영평가위원회는 BIS 자기자본비율 8%미만 은행의 경영정상화계획 평가 및 조치사항
건의
2. 경영평가위원회의 평가기준 및 결과
□ 경영평가위원회는 회계법인의 자산실사 결과를 토대로 은행이 제시한 경영정상화계획중 객관적으로
실현 가능성이 인정되는 부분이 이행될 경우, 2000년 6월말에 BIS비율 8% (국제업무 포기시 6%)를
충족시킬 수 있는지 여부를 기준으로 승인여부를 판단하여 다음과 같이 금감위에 건의
o 승 인: 4개 은행 (조흥, 상업, 한일, 외환)
o 조건부승인: 2개 은행 (강원, 충북)
o 불승인: 6개 은행 (동화, 대동, 동남, 평화, 충청, 경기)
* 다만, 조흥·상업·한일·외환은행은 자본확충계획중 내부유보에 의한 의존도가 높아 장래수익에
대한 예상이 빗나갈 경우에 대비한 대책이 요구된다는 점을 특기사항으로 의견제시하였으며,
강원·충북은행은 추가증자를 조건으로 하는 의견제시를 하였음
경영평가위원회 평가기준
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① 재산·부채 평가기준 (기존 은행감독원 기준을 일부 수정)
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구 분 은감원 기준 평가 기준
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정 상 3개월미만 1개월미만
연체기일에 따른 --------------------------------------------------------------------
요주의 3개월이상 6개월미만 1개월이상 3개월미만
분류수정 --------------------------------------------------------------------
고 정 6개월이상 3개월이상
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지급보증대충에 대한 충당금설정 설정안함 설정함
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요주의 대손충당금 설정률 1% 2%
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채권평가 장부가 시가
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② 자본적정성 평가기준
□ 유상증자
o 내국인주주: 재무상태 불건전업체 제외
·부채비율 500% 이상, 자본 완전잠식, 3년연속 적자시현, 차입금이 매출액 초과,
협조융자업체 및 고정이하 분류업체
o 외국투자자: 실사 및 주식가치평가 등 실질적 절차가 완료된 경우에 한하여 인정
o 경영진 및 증자참여 대주주 면담을 통하여 증자의사 및 능력을 확인
�� 후순위채권: 유상증자의 50% 범위 내에서 인정
③ 기 타
□ 수익성: 순이자이익률, 대손율 등을 추정 적용
o 순이자이익률(net interest margin): 과거실적 및 유사그룹과 비교검토
o 대손충당금: 과거경험률 등에 의하여 추정하되 국제기준에 의한 경영진단기준결과를 참조하고
최근의 퇴출기업, 폐쇄리스사 및 협조융자업체 등도 추가 고려
□ 거시경제지표: 주가지수, 환율, 이자율추정치를 공통 적용
□ 기타: 유동성, 경영관리능력 등 평가
3. 금융감독위원회의 정리은행 선정기준
□ 금융산업의 구조개선에 관한 법률은 부실금융기관만을 정리대상으로 선정할 수 있고, 동법에 의한
부실금융기관 정의는 다음과 같음 (제2조제3호)
① 채무가 재산을 초과
② 정상적인 경영이 어렵다고 판단
□ 재산·채무 실사결과, 모두 7개 은행*이 ①에 해당되었으나, 이중 2개 은행 (강원, 충북)은
대폭적인 자본금 보강 등을 조건으로 하여 경영정상화가 가능할 것으로 경영평가위원회가
판단, 금융감독위원회에 정리대상 제외를 건의
* 충청, 경기, 동화, 동남, 대동, 강원, 충북
o 강원은행: 현대종금과의 합병, 증자 등 구체적 정상화계획 제시
o 충북은행: 부채의 자산초과 규모가 121억원으로 작고(별첨 참조), 대규모 증자 등 강도높은
경영개선조치 제시
□ 금융감독위원회는 경영평가위원회의 건의를 받아들여 5개 은행을 최종 정리대상으로 확정
[ 별첨 1 ]
BIS비율 8%미달 12개 은행의 부실현황
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(단위: 억원)
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채무·재산 2) 3)
은 행 ---------------------------------------- BIS비율(%) 요주의이하 여신 ---------
재산(A) 채무(B) A - B 비중(%)
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조 흥 442,804 432,827 9,977 1.49 69,256 19.2
상 업 380,039 370,942 9,097 1.81 72,486 24.3
한 일 435,080 423,374 11,706 4.53 67,718* 20.2*
외 환 471,741 455,973 15,768 2.13 107,923* 28.6*
충 청 37,701 39,410 -1,709 -5.97 16,196 36.3
경 기 72.395 73,626 -1,231 -9.61 28,621 49.0
동 화 95,563 97,699 -2,136 -3.72 22,546 28.5
동 남 71,152 72,337 -1,185 -5.81 11,184 20.9
대 동 55,636 58,578 -2,942 -6.75 17,352 34.1
평 화 65,170 65,047 123 -1.57 6,015 12.9
강 원 29,694 31,685 -1,991 -16.0 10,343 45.8
충 북 24,871 24,992 -121 -5.52 8,007 28.5
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1) 금융산업구조개선법상 부실금융기관 결정을 위한 채무·재산평가 자료
2) 회계법인의 수정기준 '98. 3말 BIS비율
3) 회계법인의 수정기준 요주의이하 여신 규모
4) * 한일, 외환은행은 자회사의 자산건전성분류가 제외된 수치임
※ 재산·채무 실사기준 (금감위 규정)
o 일반여신: 대차대조표 장부가액 - 손실예상액 (고정 20% + 회수의문 75% + 추정손실 100%)
o 이자감면·유예여신: 적정할인률(prime rate)로 할인한 현재가치
o 유가증권: 시장성 없는 경우 장부가액(손실예상액 차감), 시장성 있는 경우 시가
o 지급보증: 실제 손실발생예상액을 산출하여 평가
[별첨 2]
경영평가위원회 및 금융감독위원회 평가비교
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은 행 경영평가위원회 금융감독위원회
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외 환 - 승인 - 조건부승인
- 내부유보계획중 상당금액을 - 경영진 대폭교체
유상증자에 의한 현금유입 - '98. 9까지 3,000억 유상증자
- 경영혁신계획
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한 일 - 승인
- 내부유보계획중 상당금액을 - 상 동
유상증자에 의한 현금유입
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상 업 - 승인
- 내부유보계획중 상당금액을 - 상 동
유상증자에 의한 현금유입
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조 흥 - 승인
- 내부유보계획중 상당금액을 - 상 동
유상증자에 의한 현금유입
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강 원 - 조건부승인 - 조건부승인
- 2,000억원 증자 및 700억 - 완전감자
후순위채 발행을 '99. 3 - '98. 9까지 1,000억 증자
이전 조기이행 '99. 3까지 2,000억 증자
- '99. 3이전 1,000억원 추가 - 현대종금과 합병
증자
- 강도높은 경영혁신
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충 북 - 조건부승인 - 조건부승인
- 국제업무 취급중지 - 완전감자
- 600억 증자계획 이외에 최소 - '98.12까지 1,200억 증자
50억 추가증자
- 강도높은 경영혁신
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- 대동, 동남, 동화, 충청, 경기: 경평위와 금감위 평가가 불승인으로 일치
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